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个人储蓄性养老金来了,第3支柱养老保险,是怎么回事?

2021-03-31

今年的政府工作报告首次提及规范发展第三支柱养老保险。不同于为养老存钱,第三支柱养老保险指的是个人为养老投资,第三支柱养老保险包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

人社部介绍,将建立个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持,资金形成市场化投资运营的个人养老金制。

那么,个人储蓄性养老金值得买吗?听说政策有支持、税收有优惠!



01

第三支柱包括

个人储蓄性养老保险和商业养老保险


1、我国的养老保险体系将更加均衡完善

近日公布的“十四五”规划提出:发展多层次、多支柱养老保险体系,提高企业年金覆盖率,规范发展第三支柱养老保险。

这意味着,我国的养老保险体系将更加均衡完善。


2、哪些可以成为第三支柱养老保险的产品

作为个人自愿参加的养老金制度,第三支柱养老保险怎么“支”起来?

人社部介绍,总的考虑是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。

符合规定的银行理财、商业养老保险、基金等金融产品都可以成为第三支柱养老保险的产品,满足老百姓多层次、多样化需求。


3、什么是第三支柱养老保险

我国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系。全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文介绍:

第一支柱是基本养老保险,即人们常说的养老金,第二支柱即企业年金和职业年金,第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

“第一支柱是现收现付,政府主导,保基本;第二支柱是企业(职业)年金,用人单位主导,提待遇,也能帮助用人单位吸引人才;第三支柱以个人主导,工作时有一部分钱税前缴纳,退休取的时候再征税。这三个支柱共同支持养老。”中国人民大学公共管理学院教授董克用解释。



02

养老金能否按时足额发放?

人社部部长回应


1、个人税延型养老保险此前已在国内试点

作为个人养老金制度的重要形式之一,个人税延型养老保险此前已在国内试点。

2018年4月,财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会和证监会发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》明确,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。

对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出,允许在一定标准内税前扣除;

计入个人商业养老资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税;

个人领取商业养老金时再征收个人所得税。


2、有少数省份养老金发放压力较大

去年为了减轻企业负担,我国以空前的力度减免了企业社保费。

全年减免社保费1.54万亿元,大头是养老金,占到1.33万亿元,这为缓解企业经营压力、稳就业起到了重要作用,但是也对养老金产生一定的影响,有少数省份养老金发放压力较大。


3、养老金能否确保按时足额发放

今后养老金能否按时足额发放?人社部部长张纪南表示:

第一,当期能平衡。2019年当期的结余是3400多亿元,去年情况特殊,今年恢复养老保险的正常征收以后,预判收支相抵以后也还会略有结余。

第二,历史有积累。积累用了一部分以后,我们现在还有累计结余4.7万亿元。

第三,财政有补助。中央财政对养老基金的补助力度持续加大,去年达到了5800多亿元,并重点向西部地区和老工业基地倾斜。

第四,增值有渠道。就是结存的养老基金投资运营的规模在不断扩大,目前委托资金已经达到了1.2万亿元。在保证基金安全的前提下,实现了保值增值。

第五,长远有储备。全国的社会保障战略储备基金的权益已经达到了2.4万亿元,2000年建立的时候是200亿元,通过划拨部分国有资产,这个基金还在不断充实和扩大。


03

个人储蓄性养老金值得买吗?

听说政策有支持、税收有优惠


1、参加第三支柱有优惠吗?

目前,第三支柱发展较好的国家对第三支柱养老产品提供税收优惠和财政补贴。


2、为何要发展第三支柱

第一支柱基本养老保险覆盖职工和城乡居民近10亿人,但“一枝独大”,加上退休金占退休前工资比例平均不超过45%的现状,令人们担忧,随着老龄化的加深,基本养老保险的收支压力将日益增加。

第二支柱企业年金发展缓慢,覆盖面相对较小。这个时候就得考虑从第三支柱作为切入点,加快建立多层次的养老保障体系。


3、发展第三支柱有啥好处?

有利于增加个人养老积累、拓展保险业务、缓解养老资金压力,对个人、金融机构和政府而言,可谓“三赢”。


4、第三支柱有过试点吗?

2018年5月起,第三支柱养老保险在上海、福建和苏州试点。

试点明确,实施个人税收递延型商业养老保险。购买税延养老保险产品的投保人,可以在税前列支保费,等退休后领取保险金时再缴纳个人所得税,每月最高可税前抵扣1000元。


5、试点情况如何?

截至2020年4月底,共有23家保险公司参与试点,19家公司出单,累计实现保费收入3亿元,参保人数4.76万人。

银保监会相关负责人介绍说,试点进展平稳,但总体规模不大,市场普遍反映政策吸引力不足。

试点吸引力不足一个原因是遇上个税改革,受益群体进一步收窄。


6、第三支柱“长啥样”?

人社部副部长游钧介绍,总的考虑是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持,资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。

参加个人养老金,不仅可以享受税收优惠,这笔钱还将进入市场投资运营。

小编查了下近年来基本养老保险的收益率,2019年是9.03%,总体跑得过通货膨胀,基本没有贬值压力。


7、发展第三支柱,有何好建议?

中国人保集团董事长罗熹建议,适当提高免税力度。

中国太保寿险上海分公司副总经理周燕芳建议,提高税延养老保险税前抵扣标准,将每月抵扣额度提高至3000元,并对税收优惠额度建立动态调整机制。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁建议把税收优惠政策改成财政补贴,对中低收入的人通过财政补贴的方式进行缴费,让更多人自主参与投保商业养老保险。

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